Recebi um 1099 e W2 para o mesmo exercício de opção de compra de ações que exerci a minha opção de compra de ações (ou seja, venda as ações da minha empresa de opções de ações concedidas para mim) no ano de 2008 da Morgan Stanley. Na semana passada, recebi um formulário W-2 do Morgan Stanley, que especifica o valor da opção de compra de ações que eu exerci, juntamente com as informações federais e estaduais sobre taxas fiscais. Ontem recebi um formulário 1099 do Morgan Stanley no mesmo exercício de opção de compra de ações que lista o valor das vendas de ações, mas sem indicar qualquer informação federal e estatal sobre taxas de imposto. Liguei para Morgan Stanley e eles me disseram que me enviaram dois formulários apenas para informações fiscais. Uma vez que ambos os formulários W-2 e 1099 possuem a mesma informação, qual formulário devo usar para arquivar o meu imposto. Se eu incluir meus salários totais com o formulário W-2 e também 1099 informações de vendas de ações no 1040-Schedule D, eu duplicarei meu Valor das vendas de ações. Posso usar qualquer um deles para arquivar meu imposto O Sumário rápido é criado e editado por usuários como você. Adicione perguntas frequentes, links e outras informações relevantes clicando no botão de edição no canto inferior direito desta mensagem. Foram suas opções de opções de opções de compra de ações (ISOs) ou opções de ações não qualificadas (NSOs) Você vendeu o estoque depois de exercer sua opção de comprá-los, ou ainda estava segurando o estoque (até o final de 2008, em 2009) Se eu fosse Para adivinhar, devo dizer que você tem um NSO, e exercitá-lo desencadeou o W2, e então você vendeu as ações (talvez imediatamente), o que desencadeou o 1099. Os ganhos do W2 1099 ganhos (ganho de curto prazo) devem somar Para o seu lucro total através da transação, e você deve esperar pagar o imposto de renda federal sobre o valor total do lucro. (ISO) permite transformar o lucro em ganhos de capital de longo prazo (com tratamento fiscal favorável), mas apenas se outras condições forem atendidas, como a retenção de ações por gt de 1 ano e não ficando enganadas pela AMT.) Xnarg disse: Informe ambos . Quando você denuncia o 1099-B, a base do custo é o preço de venda (já que você já informou a receita com o W-2), então você não terá ganhos. Eu acredito que você deve realmente ter uma perda na comissão custou vendê-lo ou exercer a opção (a menos que isso já esteja incluído no seu W-2, o que não era para mim). Fornecer ambas as informações no W-2 e no 1099-B é a única maneira de não criar uma bandeira no seu sistema. Parece que você tem NQSOs o mesmo que eu. A informação de retenção de impostos que você precisa é no W-2, pois seu corretor reteve os impostos como um agente para seu empregador. Ganhos na venda das opções ((base de custos - preço de exercício) x número de ações) devem aparecer como receita no seu W-2. Eu acho que na caixa 12v. De qualquer forma, meu caso, foi mostrado lá e já foi tributado. No entanto, você também deve incluir a venda usando informações do 1099-B, pois o IRS verá que vendeu ações. Xeon852 está certo. Você deve realmente mostrar uma perda na transação em sua declaração de imposto, como você comprou o estoque, mas imediatamente vendido (assumindo que era uma transação sem dinheiro da sua parte). Basicamente você deve mostrar seu preço de venda conforme registrado no 1099-B. Sua base de custos é o preço de venda (que deve ser seu preço de opção mais a receita ordinária) mais a comissão de corretor e quaisquer taxas adicionais. Na maioria dos casos, eu vi, as pessoas mostram uma perda na transação de algum lugar em torno de 50, dar ou receber pelo número de opções envolvidas. Gthaustex disse: Sua base de custos é o preço de venda (que deve ser o preço da sua opção mais a receita ordinária) mais a comissão do corretor e quaisquer taxas adicionais. Na maioria dos casos, eu vi, as pessoas mostram uma perda na transação de algum lugar em torno de 50, dar ou receber pelo número de opções envolvidas. Apenas um esclarecimento - geralmente a caixa de receitas em um 1099-B tem os encargos (edit: from the sale) subtraídos dele já, então você não iria adicionar isso em sua base de custo. Para mim, com uma transação sem dinheiro, a minha base de custos foi exatamente o número de ações vezes o preço de venda. Como geralmente não há taxa de comissão na compra de opções de estoque, não há nada a ser adicionado na base de custo. Suponho que eu deveria ter sido mais claro anteriormente. Meu 1099-B mostra receitas brutas menos comissões. Por isso, adicionei a comissão e as taxas de lixo de volta para obter minha base de custo total, ou o valor bruto da venda. Eu realmente recebi a informação que eu precisava da minha declaração de confirmação de Smith-Barney. O valor bruto na confirmação é a base do meu custo (isto inclui a comissão, etc. A diferença entre este eo valor líquido é a perda reportada na venda devido à comissão, taxa de transação e taxas de lixo. Isso é de outra publicação (site diferente ) No que diz respeito ao mesmo assunto: 1. Informe a informação do formulário W-2, tal como qualquer outro formulário W-2, e não se preocupe com os vários impostos que contém. 2. Informe a venda do estoque mostrado no Formulário 1099-B . Essa informação terminará no Anexo D. Sch D quer o preço de venda, mostrado no Formulário 1099-B, e a base do custo. A base do custo, a menos que você tenha esse valor de outra fonte, é a soma do valor mostrado Na caixa de formulário W-2 12V mais o preço de exercício. Se o preço de exercício fosse 30sh e seu exercício resultou em 100 ações, seu preço de exercício foi de 3000. A perda de capital resultante será a taxa de comissão do pequeno corretor. Se o 1099B relatar Gross Montante das vendas, adicione a comissão de vendas, se você pode encontrá-la em seu Papelada, à base do custo calculado. Se ele relatar o valor das vendas líquidas, a comissão já foi contabilizada. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta A opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem no âmbito de um plano de compra de ações para empregados nem de um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição dos estoques. Consulte a Publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 (PDF), exercício de uma opção de compra de ações de incentivo de acordo com a seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) para ser reportado em seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o tempo para incluí-la depende de se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justamente - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor de mercado justo de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há nenhum evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado do estoque recebido em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Last Reviewed or Updated: 30 de dezembro de 2017
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